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特殊财务账户管理办法0001

特殊财务账户管理办法0001

第一章总则

根据《财政部关于加强和规范财务管理工作的通知》,为了进一步加强和规范专用财务账户管理,提高财务资金运行的安全性,规范性和有效性,第一条《财政资金专用帐户》(财政办公室201 * 12),《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》(财办第201 * 1号),《财政部关于清洁卫生的通知》地方特别财务帐户的汇总和更正》(财税第201 * 1号)等有关制度规定,并参见《安徽省财政厅特别财务账户管理办法》(财库第201号) * 844),制定这些措施。

第二条本办法所称专项财政帐户,是指根据国务院,财政部,安徽省人民政府或安徽省财政厅文件编制的局的备案办公室(单位)。安徽省财政厅。一个专门用于管理实际资金的金融资本帐户。

第三条特别财政帐户的建立是根据“简化,统一一、标准化,高效率”的原则。局库房(单位)的所有专项会计科目应当集中在库房存货的统一管理下,集中收支财政资金,统一调度,分开核算。第2章开设,更改和取消特别帐户

第四条开立特殊账户的依据:开立特殊金融账户,必须提供有效的开户凭证基础,包括:国务院,财政部,安徽省人民政府或安徽省人民政府出具的文件。金融。如果没有有效的凭证依据,则不会开设任何特殊的财务帐户。第五条开立特别账户的程序:各股份公司(单位)开立一个专门的财务账户股票配资,在提供有效单据的同时,向库房单位开立开户申请表,库房单位提交审查意见并提交。之后,由财政部统一办理开户手续,并将资金性质,开户银行和新开立的特别账户的帐号提交给财政监督检查局备案。

第六条特殊账户合并管理:同类型或相似性质的资金需要在特殊账户中管理的,除特殊情况外,不得开设新的特殊账户。存货办公室(单位)应向国库提供有效的文件依据。财政部出具开立特殊账户管理申请表,财政部出具特殊账户管理意见,并提交董事办公室会议审批。办理合并账户管理和分开核算的程序,并将原专户的新增资金性质报告给财政监督局备案。第7条更改特殊帐户的程序:

1、由于职能调整和其他原因,当在不同的存货间(单位)之间调整特别帐户的管理权限时,原始存货间(单位)将发布书面意见,而当前存货间(单位)将签署并达成协议,然后将财务部报告给董事办公室会议以批准并通过更改特别帐户的程序。2、由于政策执行等因素,特别账户资金政策执行期满或资金用尽后股票配资,如果有必要保留其他财产的资金,由存货办公室(单位)出具书面通知。意见并为变更后的资金有效开户文件提供依据,财务单位应报主任办公室会议批准,并办理专项开户手续。

第八条特殊账户统一账户名称:除非另有规定,开立特殊财务账户时,统一使用账户名称“寿县财政局”,以满足统一管理的需要。第九条特殊账户的注销程序:符合下列条件之一的,由存货办公室(单位)出具注销申请书,财政部负责处理专用账户的注销程序。董事办公室会议审核通过:

1、没有有效凭证基础的特殊会计帐户;2、一个特别的财政帐户,其有效文件已被废除,政策执行已到期;3、有效文件尚未废除,政策执行尚未过期,但资金已用尽[K16]一年之内没有用于资金交易的特别财务帐户;5、相同类型或相似性质的资金,但保留特殊的室外金融帐户;6、需要取消的其他金融特别帐户家庭。第三章特殊账户管理

第十局是每个单位(单位)的管理职责:

1、按照有关规定填写“开立,更改和取消特别财务帐户申请表”;2、按照有关规定管理专项财务账户资金收支分配,做好预算下达或项目规划认证。3、根据有关文件提交了书面报告,经主任批准从该国转移资金后,发布了拨款通知。图书馆将支付到特殊的财务帐户。4、经理负责及时维护收款人的帐户名称,开户银行和帐号,并经存货处(单位)负责人检查并存入专用帐户管理系统。 )。5、当特殊财务账户的资金实际支付时,经办人负责通过特殊账户管理系统输入“寿县财政局财务特殊账户资金支付通知书”的信息国库股开户申请,包括:支付账户,预算项目,资金性质,付款金额,申请理由,拨款目的,拨款依据,收款单位,收款银行,收款帐号等,经股票办公室(单位)负责人审核后,打印纸质凭证,并由存货办公室(单位)负责人签名,然后将电子凭证发送至库存股份进行付款。6、根据《寿县财政局财政专户资金收缴通知书》,《寿县财政局财政专户资金收缴通知书》股票配资,银行收支等凭证,及时核算,每月随库房存货检查银行存款余额,并按规定准备各种相关报表。7、负责提供数据和信息,例如帐簿,凭证,对帐单等,用于同一级别的年度审核和各种特殊审核,以及特定的情况说明和审核意见回复。8、建立和完善追踪和检查特殊财务帐户资金有效性的系统。在事件发生之前,之中和之后,对分配的专项资金和重大建设资金进行全过程跟进检查,以确保安全,合理,规范地使用财政资金。第十一条财政部的管理职责:

1、及时审查股票办公室(单位)的“开立,更改和取消特殊财务帐户申请表”,提出审查意见,并将其提交董事办公室以供审批。2、及时在特殊账户管理系统中维护特殊账户的资金名称,开户行,帐号等信息。3、根据库存办公室发出的“拨款通知”,资金从财政部分配到了特殊的财政帐户。4、审查由股份公司发出的“寿县财政局财政帐户资金支付通知书”,验证正确后,资金将从财政帐户中支付给接收单位。如果检查不正确,请返回库存办公室(单位)。如果专项资金账户中的资金在同一城市清算,则应使用“寿县专项财政账户资金专用券”,并在不同地方使用银行汇款单。5、收到从金库或其他渠道转入特殊财务帐户的特殊资金后,填写“寿县财政局的特殊财务帐户募集资金通知书”,并将其发送到相关的股票办公室(单位)。6、根据“寿县财政局财政专户资金支付通知书”,银行收支单据及其他凭证,注册银行存款日记帐,并及时将银行收支单据的副本发送到每个储藏室(单位),以及每月银行和股票办公室(单位)检查银行存款余额。7、统一管理特殊财务账户的印章和印章,并分开存放官方印章,例如特殊资金印章和个人名字印章。严格执行AB岗位和岗位岗位过境转移制度,增强责任心,确保封条安全。8、负责同级别的年度审核,并提供与特别审核有关的银行存款和相关信息。

第十二条存货办公室(单位)和库存物资应当根据各自的管理职责实行独立的,相互制约的岗位责任制。各级工作人员必须加强协调与配合,严格​​控制每道工序,确保资金安全。第四章开户银行选择

第十三条开设特别金融帐户应充分考虑商业银行的经营信用,资金安全,管理水平,服务水平以及对当地经济和社会发展支持的贡献等,并签署开户协议。规范和澄清银行之间的财务,责任,权益。

第十四条不断完善银行开设特殊金融账户的选择方法,严格规范审批程序,提高公开性和透明度。应当逐步采用招标方式。

第5章特殊帐户档案,报告和检查系统

第十五条在定期清理或不定期清理的基础上,建立健全特殊财务账户管理档案系统,全面及时地登记《特殊财务账户基本信息表》,实行特殊财务账户动态管理。

第十六条库存股票,各股票办公室(单位)的会计凭证国库股开户申请,会计帐簿,会计报表和其他会计资料应当及时备案并妥善保管,以确保会计的连续性,完整性和严肃性。文件性。每五年将会计信息转移到该局的档案中。

第十七条国家财政部负责每月向局领导提交“金融特别账户资金资产负债表”,并每年向财政部报告开,改的管理情况。 ,并取消了特殊财务帐户和“特殊财务帐户”申请表”。

第十八条建立健全专用财务账户监督检查制度。由财政局监督检查局牵头,在财政处和各部门(单位)的参与下,定期或不定期监督检查特殊财务账户的开立,修改,注销和资金分配,并进行强制检查提款。确保特殊财务账户中资金的安全,规范和有效运作。第六章附则

第19条财务部负责解释这些措施。第二十条本办法自201 * 9月1日起施行。

作者: 股票配资

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